| [北京大军经济观察中心编者按：对于今天粮食和食品的价格上涨，国内很多声音将之归咎为国际市场涨价的结果，但潘炜等人的研究，发现真相并不完全如此。国内一些国有粮食部门也在其中做出了较大的贡献。对此，中央政府应当了解真相。另发出一组重要的经济文章，许可的文章很值得关注。]
经济论文集 潘炜：《粮价上涨完全是国际因素拉动的吗？----中储粮到底是在扮演什么角色？》 王岳平：《“产能过剩”条件下为何还会出现价格上涨现象》 毕吉耀：《美元贬值对世界和中国经济的影响》 许可：《国际货币基金组织汇率监管问题调研报告》 张宏 马强 刘冰：《中国出口工业品能耗研究》 包向宇：《反思税制： 从网上交易偷税案看人民的纳税意愿》 高木：《互联网送给中国一把实现阶层和谐的金钥匙》 ------------------------------------------------------------------------------------------
粮价上涨完全是国际因素拉动的吗？ ----中国储备粮管理总公司到底是在扮演什么角色？ 潘炜 2007年9月21日 panyi@vip.sohu.net 曾经多少次，一位研究所所长对于国内通货膨胀的原因这样说：“这回涨价主要因素来自国际，而不是国内。国际粮价上升推动国内粮价上升，国内粮价再推动养猪成本上升，导致猪肉等食品价格上涨，推高整体CPI。” 进入今年以来，国内粮食价格居高不下，而且上涨势头明显。媒体都在探究，到底是什么因素导致了粮食价格如此离谱地高攀；并且，随着今年夏季播种时节自然灾害频仍，对收成会有较大影响，因此，了解本轮粮价上涨形成机制并向社会做出交待，也是情理之中的事。 于是，我们听到了太多国内粮价攀升是由于国际市场粮食价格动荡所致。美国当然又是其中的罪魁祸首，其在临近乃至整个拉丁美洲大规模套购玉米制造生物燃料，以谋求替代不断高涨的石油，试图通过玉米加工为乙醇而改变其能源供应格局，这就加大了国际粮食市场的供应紧张局面；再加上澳大利亚遭遇气候灾害导致农作物减产，主要粮食出口国也在增加粮食出口量上乏善可陈。这样，国际粮食价格岂有不涨之理？ 而且，这也给国内的民族主义阵营提供了绝佳的口实，在保护国家安全的前提下审视咱们的粮食安全。那种把中国粮食市场全部国际化，依赖国际市场供应中国粮食需求，而不必保有中国自身的粮食安全底线的国际主义甚至世界主义的说辞经受了不小的打击。 不久前新华网报道，农业部种植业管理司副司长胡元坤日前表示，国际粮食年均贸易量只占中国粮食年度总产量的50％，因此国际粮食贸易对国内调剂空间有限。近年来，国际粮食贸易基本趋于稳定，年均贸易量大体保持在2400亿公斤，约为中国粮食年度总产量的50％。中国进口国内需求量的1％，就相当于国际粮食贸易量的2％。如果中国大量进口粮食，不仅会拉动国际市场粮价大幅上涨，还将打破现有的世界粮食贸易格局。在如此大的格局下，中国的粮食供给显然不能完全指望国际市场。实际上，到现在中国粮食需求量当中也只有约5%是进口的。 最近，国际油价开始回升，并且继续向新高摸爬滚打。国内三大石油公司向国家发改委申请调整成品油零售价格，而后者在国务院针对物价上涨势头凶猛民怨沸腾的情况下通盘考虑回绝了石油公司的请求，于是坊间议论纷纷，认为石油公司们作为垄断性非常强的国有企业，应当承担社会责任，而不该趁火打劫。 中国原油需求量当中，进口量已经超过了三分之一。因此，国际市场原油期货或者现货价格波动，对于国内石油市场价格的影响，还是可以感受到的。但是在中国粮食市场上，情况却并不如此。5%的进口量，就能够说国际市场价格波动影响诺大一个国内粮食市场价格，并且今年粮食价格出现着几近半壁江山的涨幅，这恐怕也太危言耸听了吧。 稍微有点算数常识的人就能够计算出来，如果国内粮食供应没有变化，而中国粮食市场价格上涨30%，即使中国进口粮食占到国内粮食总需求的10%，那么进口粮食必定要上涨300%；而如果进口量占比为5%，那么国际粮食市场价格就要上涨六倍。而事实上，今年以来，国际市场粮食价格涨幅也就在20%左右。 问题就出在粮棉油供销体制上。在粮食购销环节中，存在着一个比石油行业垄断程度还要高因而更具有杀伤力但由于一向深藏幕后而且鲜为社会关注的神秘机构，中国的媒体基本上是城市媒体，对于涉农领域无人问津，也毫无知晓，对导致粮食价格上涨的这个神秘机构及其劣迹几近一无所知。 人民大学刘老石给我发来一篇文章，现附于下面： 中储粮是怎样哄抬粮价 粮食最低保护价是保护农民利益还是保护谁的利益？ ----顺便说说国家战略储备粮 千里夜行人 粮食市场放开之后，粮价一直很低，打击了农民种粮的积极性，于是国家就制定了粮食最低保护价政策，说是为了保护农民的利益。这样的说辞大家都相信了，当然我也是深信不疑。可是，最近几天，当我知道一些内情之后，我就不信了。计划经济时期，都是国家收购粮食，粮食市场放开之后，国家就不收购了，而是全部由私人收购，国家的粮库也就成摆设了，都空空如也。为了维持职工生活，一些粮库就出租给私人使用，也有的粮库自筹资金收购粮食，然后再卖出去，赚些利润，这样的收购也属于私人性质的收购。在这种完全由私人收购的情况下，当然不会有谁去执行国家制定的粮食最低保护价政策。 假如你是一个老板，你收购粮食，假设粮食的市场价是6毛一斤，国家制定的最低收购价是6毛1，那么你会自觉地以6毛1的价格来收购吗？你不会的，如果这样，你就不是商人了。所以，这时，国家制定的最低保护价也就成了一纸空文。 去年，不知道国家是出于什么原因，可能是想让自己制定的最低保护价能得到执行吧，国家开始委托中国储备粮管理总公司（简称中储粮）以最低保护价代其大量在市场上收购水稻和小麦，资金由中国农业发展银行出，要多少有多少，充分保证。 收购水稻的情况我不清楚，我就单说说收购小麦的情况。小麦的主产地是河南、河北、江苏、安徽、湖北、山东六省，产量占全国总产量的近80%。中储粮接受国务院的委托后，它又命令它的各分公司，并委托这六个地方的各储备粮管理公司以及各粮库在以上六个省以最低保护价代其在市场上收购小麦，这在行内成为“托市收购”。 去年，白麦的最低保护价是每斤7毛2，红麦和混合麦的最低保护价是每斤6毛9。每收购一斤小麦，它给各委托点的管理费是4分钱，也有说是3分5厘的；劳务费是2分5厘，共是6分或6分5厘钱。当然，这些钱都是政府出的，它不需要出1厘。小麦收购上来后，它就在粮食拍卖会上加价拍卖出去。目前，中国设的粮食拍卖点有三处：郑州、合肥、武汉。 这就是去年的情况。 今年，又到了小麦收购的季节了，这可是块肥肉啊，谁见了都谗，都想伸手，它们又开始忙了。6月之前，发改委、财政部、农业部、粮食局、中国农业发展银行、中储粮六家联合发了《2007年小麦最低收购价执行预案》（发改经贸[2007]1140号），该预案主要内容如下： 一，小麦最低收购价政策是贯彻落实中共中央国务院关于积极发展现代农业，扎实推进社会主义新农村建设的若干意见的重要举措，是切实保护种粮农民利益，调动种粮农民积极性，加快推进社会主义新农村建设的重要措施。 二，白麦的最低保护价是每斤7毛2，红麦和混麦的最低保护价是每斤6毛9。三，收购期限自6月1日起，到9月30日止。在此期间内，如果小麦的市场价格低于最低保护价，则各受委托点应按最低保护价收购；如果小麦的市场价格高于最低保护价，则各受委托点应停止收购。四，中储粮公司极其相关分公司执行最低收购价政策收购的小麦，粮权属国务院，未经国家批准不得动用。由国家有关部门按照顺价销售的原则，在粮食批发市场或网上安排公开竞价销售，销售赢利上交中央财政，亏损由中央财政负担。 看完上面的内容，你看出什么来了没有？第一条是先给自己戴顶高帽子，没啥意思。第二条，07年小麦的最低收购价竟然和去年一样，这就让人难看出来它们是怎么保护农民利益的。难道从去年到今年，中国的通货膨胀率是0？如果不是0，那么其它商品都涨价了，为什么就不让粮食涨价呢？让粮食价格保持平均通货膨胀率也行呀。难道是想牺牲农民的利益来维持市场的稳定？农民就这么倒霉？ 对此，中储粮是这么解释的：今年的生产资料价格和去年基本持平，所以小麦价格没必要提高。这样的解释我听不懂。就算今年生产资料的价格和去年基本持平，可是生活资料的价格呢？农民的生活资料，油盐酱醋、医疗、学费、建房等的价格增长了，难道粮食的价格就不应该增长吗？公务员可是无本生意，可是为什么生活资料价格上涨，公务员的工资也跟着增加呢？ 其实，它们压制粮食价格的目的，下面就可以看出来，是为了保护它们自己的利益。 第三条，说“当市场上小麦价格低于最低保护价时……高于最低保护价时……”这其实是在故弄玄虚，好象它们是在保护农民利益。它们是全国最大的买主，收购全国60%以上的小麦，小麦价格完全受它们垄断，它们说多少就是多少，根本就没有什么其它的市场价格，在它们收购期间，根本就没有什么当市场价格低于和高于最低保护价的事。例如，假设一个商人以7毛钱一斤收购混麦，可是他的收购量是很小的，马上就收足了，农民还得卖给中储粮它们，所以这个7毛钱一斤不能成为价格主流，还是它们的6毛9决定着市场价格。 第四条 说粮权属于国务院，这个我看不象，买和卖都由中储粮它们决定，怎么能说粮权属于国务院？里面还有个“顺价销售”，这是个新词，我不知道是什么意思。在网上查了半天，才知道是“在收购价格的基础上，再加上一定的利润销售出去的意思”。原来做这个生意是有利润的。那么利润归谁呢？后面说利润归国家，亏损也归国家。要说亏损归国家我相信，要说利润归国家，打死我也不相信。 这个《预案》，本应该是由国务院发布的，可是竟然由那六家联合发布出来，就很有意思。后两家，本身就是赢利逐臭的企业，前四个部门和它们两个纠集在一起，大家想想能有什么好事。而且我从哪里也看不出来发改委和收购粮食有什么关系，竟然也插进一只手来。这其实是它们几家合伙做生意，私人性质的。 下面是摘录的一段报道：这些麦子一旦入库，谁都无权动用。之后整整一个月，市场在消化民间的存量麦子。很快，面粉加工企业们发现自己的库存日渐减少，以往上门求他们买粮的各粮管所（粮油贸易有限公司），如今紧闭大门，按兵不动。市场看紧，一些地方有面粉涨价迹象。 11月3日，中储粮终于现身，在郑州、合肥两地开始试探市场。首次公开竞价销售100万吨最低价收购小麦，结果出乎意料，成交量不足一成。 洛阳面粉厂业务员牛志安参加了那次竞销会，牛志安原以为“政府开仓放粮，销售价格会比收购价低一些”，但价格公布出来后，发现政府不但对粮价不再补贴了，还在收购价基础上加了2分钱??顺价销售，所以“那次来了很多人，都选择了观望”。牛志安的厂不大，一个月只加工400吨小麦，他们还有一个月的小麦存量，他也选择了观望。 成交量不足，意味着小麦市场的饥饿度不够。在其后的3周内，中储粮再度选择了“闭关”，与小麦贸易加工企业展开“对峙”，市场可供流通的麦子越来越少。 政府试图用“市场饥饿法”，“硬生生地把小麦市场托起来。”郑州粮食市场一位人士说。 年关将至，正是小麦销售旺季。市场一方终于挺不住了。在第一次小麦竞价交易结束6天后，山东省小麦市场价格率先走高，紧接着几个小麦主产省的市场行情开始了一波快速上涨行情。 郑州当地一家媒体在11月21日写道：往年这个时候郑州小麦的收购价为每斤0.68元，而这两天却涨到了0.9元。 11月25日，中储粮开始二次“放粮”，在郑州、合肥推出120万吨小麦。像一块骨头扔进狼群中。此次成交率高达91.2%，平均成交价为每吨1499元。没有成交的4万多吨小麦，多为品级较高、存储地点较为偏远的混合小麦。 这次的竞价销售吸引了河南、山东、河北、湖北等8个省份的218家企业、近2000人参加交易。骤然增加这么多人令郑州交易所始料不及，他们不得不把楼上的办公室腾出来，临时增加60多个场外交易席位。 12月14日上午，第五次拍卖会现场，郑州粮食市场前台接待陈小姐告诉记者，小企业主来得越来越多了，经常看到农民打扮的人，夹着破破烂烂黑胶袋来报名，胶袋里裹着现金。以前他们可能就近购粮，或有人上门送粮，现在他们必须到这里来买了。“这说明政府完全控制住了小麦市场。” 在连续数次的小麦拍卖后，目前，郑州小麦价格逐渐回稳，维持在每斤0.75元左右。此后，郑州、合肥粮食市场每周都可能举行一次粮食拍卖会，但这个“行规”并未得到国家有关部门的明文认可。也说是国家仍在有意控制销售节奏。这为许多粮商增加了很多不确定的预期。 大家看到了吧，所谓的保护农民利益，其实这几个部门还是为了获得利润。利用国家给它们的机会，大肆垄断市场，囤积居奇，以获得最大利润。前面说它们压制小麦收购价格和去年的一样，目的还不是为了保护自己的利益，使自己的利润更大么。要说利润归国家，谁信？它们能白忙活吗？ 说到这里，我又想起了国家的战略储备粮。 按理来说，国家的战略储备粮，应该由国库出钱，收购粮食，粮食归国家，储备起来，以备战争、灾害发生时的需要。战略储备粮是不能拿来赚钱的，不管粮食的价格多高，国家都得收购，不管利润多厚，都不能卖。只能拿新粮替换陈粮，即确保新粮能收购上来时再卖掉陈粮。 可是，现在国家还有战略储备粮吗？没有。前几年，都是私人收购粮食，现在虽然是中储粮它们收购，好象是国家收购，其实是私人性质的，做生意的，根本就不是真正意义的战略储备。国家连战略储备粮都没有，国库（国库包括钱库和粮库）空空（现在粮库里的粮食虽然不少，可是都是私人性质的），从三皇五帝以来都没听说过。国家把本应该是国库的粮食都放开让私人做生意，私有化和市场化到这样的程度，也从来都没听说过。 为什么国家不收购战略储备粮了呢？可能是连年的丰收，使国家麻痹大意了吧？也可能是国家舍不得掏这一笔钱吧？真不知道国家的税收都花到哪里去了。不是说税收有几万亿吗？ 一旦将来发生灾难，我真不知道那时国家能怎么办。即使有个清正如包公的官员，想来个陈州放粮，也没粮食可放，老百姓只能花高价买商人的粮食了。谁买不起，饿死拉倒。 可笑的是，国家连战略储备粮都没有，却号称有战略储备肉。前一阵子，猪肉涨价，国家就声称要拿战略储备肉出来抑制猪肉价格，真不知道这个战略储备肉是储备在哪里的。还不是有人拿猪肉囤积居奇发黑心财。看到了吧，咱们与时俱进的中国，粮食价格就是这么涨起来的。 这个中储粮，干的就是这么样的祸国殃民勾当。而其他那些机构呢？ 我以前稿子里曾经提到过，中储铜所发生的伦敦铜事件中，一个前台交易员刘其兵在转瞬之间就将国家几亿美元资金化为乌有。实际上，不光是中储粮、中储铜，连带中储糖、中储面、中储肉，无一不是在进行着如此操作，连带着像中航油陈久霖在新加坡锒铛入狱事件而被国内媒体发问如果此事发生在国内是否也有如此这般的法律制裁等等，我们就可以知道，这些中字头的机构都是些个什么货色了。 翻回头来说开篇那个所长的振振有词。我有时真是为了国内的经济学家们感到悲哀。虽然我一向认为中国就没有什么公共知识分子，但这个现象的存在如果全部归咎于经济学家，也似乎勉为其难。反正说错了也不犯法，人家厉以宁弄的证券法里面连违法责任都不设，还管得了言多必失么？ 针对中国成品油价格要与国际市场接轨，我曾经写过“一个令人目瞪口呆巨大而持久的骗局”（有意者可以在网络上搜索），援引过业内人士的爆料，告诉大家，那也不过是官商勾结欺世盗名的骗局；针对中国通货膨胀，我也写过通胀被严重低估；针对房地产，我也曾经揭露过内幕，指称中国的房地产就是个巨大的火葬场……现在，又可以看到，中国的粮食价格攀升，可以说完全是当局一手造成的。 一个中储粮，就能够掀起如此的惊涛骇浪，让全国人民为了几个实际上被私有化了的部门以国家机构的名义强取豪夺的行径掏腰包，导致国内粮食市场价格节节攀升，这不能不说是个奇观了。 -------------------------------------------------------------------------------
“产能过剩”条件下为何还会出现价格上涨现象 发改委宏观研究院产业发展研究所 王岳平 2007年7月9日 问：前段时间，一些地方的猪肉销售价格不断上涨。不久，又传来玉米价格开始节节攀高的消息。以前总是听说我国存在严重的产能过剩现象，产品和商品越来越多，物价照理应该不断下降。请问，产能过剩条件下为何还会出现价格上涨现象？——上海莲花南路刘康鸣 答：经济学基本常识认为，在供大于求的状况下，应该出现价格下降。但是，当前我们却面临这样的困惑：一方面人们听到和看到的是存在大量的产能过剩，另一方面某些具体商品的物价却又在不断攀升。对于这一现象，应从两方面入手加以分析和理解：一是总量问题；二是结构问题。也就是说，我们要仔细判断产能过剩或物价上涨是总量上的或广泛的面上的，还是结构上的或部分领域的。 “产能过剩”，简单地说就是“生产能力大于需求”或者“供过于求”。从理论上讲，生产能力大于需求是市场经济条件下经常出现的现象。只有当供过于求的产能数量超过维持市场良性竞争所必要的限度、企业以低于成本价格进行竞争时，超出限度的生产能力才有可能是“过剩”的生产能力。此外，“产能过剩”还应分为“即期过剩”和“预期过剩”。“即期过剩”，是指目前生产能力与需求量的比值已经超过了维持市场良性竞争所必要的限度，主要表现为设备利用率和产销率低、产成品库存增加、价格下降甚至低于成本，企业亏损面较大；“预期过剩”，是指未来某时间内预期的生产能力与预期需求的比值超过正常范围，主要表现为在建项目投资增长过快。 “产能过剩”既有企业发展战略的原因，也有经济周期和企业之间正常涨落的因素。从企业战略的角度来看，在需求长期看好的大背景下，为避免丧失市场机会，不少企业的产能规划一般都适度超前于市场需求。但需求具有周期性、波动性，这种波动的走向和幅度，有时会大大超出企业的预测。另外，某些行业的产能过剩也可能是结构性的，往往是某些细分市场出现产能过剩，而另一些细分市场却出现产能不足。总体上看，在市场经济条件下，由于经济周期性因素、技术进步、要素禀赋变化、需求升级等因素，“产能过剩”通常表现为一些细分行业的产能过剩。这种情况，既是产业结构升级的反映，也蕴含着推动竞争和结构升级的动力。 应该说，当前我国市场的供求关系，总量需求趋热，但仍属正常；结构差异悬殊，反映在具体的物价层面上给人印象反差强烈。所谓的产能过剩，不会是所有行业的产出都过剩，而近段时间恰恰是以猪肉和玉米为代表的基础农产品，在产能和销售上出现了区域性的失衡或者市场认为这些产品的未来需求将有极大的提升空间，因而它们的物价在特定时期和地区内呈现出较为“反常”的上涨趋势。 一般来说，对市场总的供求关系的判断通常采用GDP平减指数来衡量。GDP平减指数是对按现价计算的GDP与按不变价GDP差距的一种测度，也就是对GDP总体价格变化的一种综合反映，而这其中居民消费价格指数只是反映进入居民消费领域的商品价格。从2000年以来，我国GDP平减指数各年都大于0，这就意味着我国经济呈现出总体需求大于供给的状况。特别是在2004年，GDP平减指数达到6.9，这一信号直接导致了当年国家宏观调控措施的出台。此后两年，GDP平减指数有所下降，表明相关的宏观调控措施取得了一定成效。但是，今年1季度GDP平减指数又有所增加，达到了4.5，仅次于2004年的水平，这表明我国经济正处于偏热的状态。尽管如此，居民消费价格指数和原材料、燃料、动力购进价格指数，目前的状况并没有达到2004年的程度，总体仍保持平稳。 眼下人们之所以会抱怨产能过剩与物价上涨之间形成了强烈反差，究其原因主要来自于人们对产业运行结构因素的不理解。事实上，不同行业的生产能力、销售途径和具体发展背景在不同时期存在差异，从而给不同消费群体的人带来反差较大的刺激。当前上涨较快的居民消费价格中，影响最大的是蛋、肉禽及其制品和粮食三类商品价格的快速上涨。由于普通居民对蛋、肉禽及其制品和粮食的需求是相对稳定的，不会增长太快，它们价格上涨的原因应该主要是由供给方面所造成的。而在商品零售价格指数中，近期上涨最快的是金银珠宝、食品、建筑材料及五金电料和燃料，而服装、鞋帽、书报杂志及电子出版物、家用电器及音像器材、体育娱乐用品、文化办公用品、交通、通信用品等价格上涨幅度则很小，有的甚至呈下降态势。原材料、燃料、动力购进价格指数同样保持在正常的范围内。这进一步明确表明，在市场整体稳健发展和供需总体平衡的背景下，一些商品的价格上涨，另外一些商品和产品的价格涨幅很小甚至下降。这是市场经济发展的正常现象。 需要指出的是，在我国，部分行业的“产能过剩”是基于要素成本价格扭曲条件下形成的。如资源价格被低估、环境成本没有计足，从而导致存在大量的技术水平低、工艺落后的高消耗型企业。这主要表现在钢铁、电解铝、铁合金、焦炭、电石、铜冶炼、水泥、电力、煤炭等资源性行业。这些行业中落后工艺和落后企业所占比重仍然较高，加剧了我国的资源、环境压力。因此，对于这些行业的“产能过剩”，应当通过必要的政策和法律手段来纠正。而对于大量的一般性行业如日常用品的产能过剩或价格变动，应由市场进行调节，政府主要在信息发布、降低产业退出带来的社会影响等方面发挥作用。 -------------------------------------------------------------------------------- 美元贬值对世界和中国经济的影响 发改委宏观研究院对外经济研究所研究员 毕吉耀 2007年6月30日 美元贬值已持续多时，目前美元对欧元、日元等国际货币兑汇关系已基本调整到位，未来美元贬值将转向包括人民币在内的亚洲等新兴市场地区货币。美元贬值对世界经济的影响好坏兼有，对中国经济的影响也广泛而深刻。应采取措施积极应对美元贬值带来的不利影响，抓住美元贬值带来的机遇加快推进人民币国际化进程。 ■美元贬值对世界经济的影响 ●美元贬值有利于促进国际货币体系的多元化 。自1999年欧元诞生以来，多数国家希望欧元能够在国际货币体系中起到制约平衡美元的作用。然而，在欧元诞生后的4年时间内，欧元对美元汇率持续大幅下跌，使得欧元难以发挥其作为重要国际货币的应用作用。随着2002年以来美元贬值和欧元汇率持续走强，欧元在国际货币体系中的地位显著提升。到2006年底，欧元纸币在全球的流通量已超过美元，国际金融市场以欧元计价的债券发行总量也超过美元，欧元在各国中央银行外汇储备中已占到25%。与此同时，美元贬值，特别是今后仍有可能继续对亚洲新兴市场地区货币贬值，又会给这些地区国家的货币进一步融入国际货币体系并发挥更大作用带来机遇，从而进一步推动国际货币体系向多元化方向发展，减轻世界各国对美元的依赖。 ●美元贬值加剧了石油等资源性产品价格的上涨。近年来，国际市场上石油等资源性产品价格持续高涨，给许多国家的经济带来不利影响。石油等资源性产品价格持续高涨的基本原因是这类产品供给的有限性和垄断性，以及世界经济快速增长所导致的需求迅速增加，使得供求关系趋于偏紧，但美元大幅贬值也是一个重要因素。因为，在国际市场上，石油等资源性产品贸易主要还是以美元计价和进行结算，美元大幅贬值势必大幅抬升这类产品的价格。 ●美元贬值和汇率波动不利于国际金融市场稳定。美元在国际金融市场的外汇交易、汇率形成、债券发行、金融资产定价等诸多方面都处于核心地位。美元持续贬值和汇率波动，首先会直接导致外汇市场交易增加和各种货币之间汇率关系的频繁调整，加剧了外汇市场的动荡；其次，美元贬值会造成美元计价资产与其它币种计价资产相对价值的变化，投资者将因此对不同币种计价资产价值和收益率进行重估，并相应地调整金融资产投资组合，从而导致金融投机交易增加和资金的无序流动，影响金融市场的稳定；最后，各国中央银行持有的大量美元资产储备面临贬值风险，也会考虑适当调整储备资产的币种结构，而这又会进一步加剧美元贬值和汇率波动。 ●美元贬值对新兴市场国家和地区带来诸多冲击。美国是亚洲地区的主要出口市场，也是亚洲特别是东亚地区和国际贸易盈余的主要来源地。美元贬值首先会影响到亚洲地区出口产品的竞争力和出口增长，从而不利于该地区的经济增长；其次会造成贸易盈余和外汇储备缩水，导致国民财富流失；同时，也会加剧亚洲国家之间的出口竞争，并引发对汇率的干预和汇率的频繁波动，从而影响地区汇率关系和金融市场的稳定。 ■美元贬值对中国经济的影响及对策建议 2002年美元开始大规模贬值以来的这段时间，也正是中国贸易顺差不断扩大、外汇储备不断增加、人民币升值压力增大，以及经济内外不平衡加剧的时期。美元持续大幅贬值对中国经济的影响广泛而深刻。 针对美元贬值以及今后美元可能继续对包括人民币在内的亚洲货币贬值，应重点做好以下应对工作： ●继续完善人民币汇率形成机制，把握好人民币汇率升值节奏和幅度。既要结合转变外贸出口增长方式适当提高人民币对外价值，又要努力避免人民币升值过快影响出口正常增长。应尽早研究确定人民币汇率的升值底线，按照自主性、渐进性和可控性原则把握好人民币的升值节奏和幅度，尤其要加大人民币汇率的短期双向波动，增强人民币汇率中长期走势的可预见性，积极引导市场预期和企业行为。 ●要适当调整外汇储备币种结构。积极探索外汇储备运用的新途径，并尽快付诸实施。美元贬值是长期趋势，对调整外汇储备币种结构要有紧迫感，适当增加欧元、日元、英镑甚至部分非主流货币的储备，努力分散风险，避免美元继续贬值造成外汇储备缩水。应抓紧研究确定现阶段我国应保有的外汇储备的适当规模，超出部分应探索新的投资运用途径。这样既可以增加收益，又可以支持国内经济建设。 ●协调好汇率政策和利率政策。不要将汇率升值与低利率政策搭配使用长期化，避免重蹈日本泡沫经济破灭的覆辙。自2005年7月人民币汇率形成机制改革以来，人民币对美元升值超过5%，并且近期仍有可能继续升值，而人民币利率特别是存款利率仍处于较低水平，明显低于国际市场美元和欧元的利率。采取这种汇率政策与利率政策搭配的初衷，大概是希望通过维持美元利率与人民币利率的较大利差来减少资本流入，缓解外汇储备增长带来的压力；而且，在人民币利率比美元利率低一倍的情况下，央行通过发行票据进行对冲操作由于能够盈利也具有一定的可持续性。然而，在人民币升值步伐加快和升值预期进一步强化的情况下，尽管人民币利率水平相对较低，但人民币升值前景有可能吸引更多的短期套利资本大量流入，给央行带来更大的对冲操作压力和导致外汇储备继续增加，从而加剧国内流动性过剩，导致股市和房地产价格进一步上涨，并有可能形成泡沫。 ●推进人民币国际化进程。加快外汇管理体制改革，实质性地推进资本项目开放，为人民币实现自由兑换和走向世界创造条件。美元持续贬值为人民币走向世界逐步成长为亚洲乃至世界重要国际货币提供了千载难逢的良好机遇。随着我国经济实力的增强和对外开放的扩大，人民币升值有可能是一个长期趋势。人民币汇率持续走强，增强了人民币资产对国际投资者的吸引力，为人民币走向国际市场创造了条件。但是，由于人民币仍不是完全可兑换货币，我国资本项目仍存在很多管制，这就极大地限制了人民币的国际化进程。而要成为金融大国，进一步稳妥地放松资本项目管制和实现人民币可自由兑换，使人民币逐步走进国际金融市场，则是必不可少的前提条件。 ------------------------------------------------------------------------------------------
国际货币基金组织汇率监管问题调研报告 中国科学技术大学 上海研究院金融工程研究所 许可 2007年9月21日 colin.xk@gmail.com 1、事件背景 1) 美国参议院议案（提案）： 首先，美国财政部在6月中旬发布的半年报告中，尽管使用了较为强硬的语气再次对中国的汇率政策表示不满，但仍未把中国列为“汇率操纵国”。 其次，在美国财政部发布报告的几小时内，以舒默为首的几名美国参议员联名推出一个新的有关汇率的法案草案，首次提出“汇率偏离”的概念，取代了近年来常用的“汇率操纵”。 民主党参议员舒默专门为该提案聘请了一位美国商务部的贸易专家为助手。因此很明显，与舒默和另一名参议员格雷厄姆以前粗糙的提案相比，新提案更显严密。 这项法案明显针对的是中国，此前在去年就有众多抨击中国的提案。不过这一次与众不同：它获得了广泛的支持，而且很可能在会今年年底前获得通过。提案将外国货币汇率可能出现的“偏差”分成两类：一类是一般性国家的“偏差”，另一类则是由于相关政府采取明显政策举措，导致汇率出现的“根本偏差”。提案认为对后者需采取“优先行动”。 根据提案的界定，只要出现下列四种情况中的一种，相关国家就可被界定为需采取“优先行动”：在外汇市场采取一个方向的、长期的、大规模的干预；过度积累 外汇储备；出于收支平衡的目的，而对资本进出作出限制或提供激励；其他任何在美国财政部看来可能引发美方“优先行动”的政策或举措。 美国参议院财政委员会主席鲍克斯13日在记者会上说，提案中的条款“提供了很多不同的标准，使得任何一位(美国)财政部长都很难在偏差存在的情况下视而不见”。 2）IMF汇率监管政策的调整 在美国财政部发布报告的几天后，国际货币基金组织(IMF)董事会通过了一个关于加强该组织对成员国汇率政策进行监督的补充决议。 2007 年6 月15 日，国际货币基金组织执董会通过了新的《对成员国政策双边监督的决定》，结束了为期一年的对《1977 年汇率政策监督决定》的审议。新《决定》废止和取代了原有《决定》，这是一个具有前瞻性和框架性的文件，但是也是一个暗藏危机的文件。其重点如下： IMF的汇率监管框架作了如下调整：关于为某种目的操纵汇率以及何时应该干预外汇市场目前存在三项原则，本决定增加了第四项原则：任何一个成员国都应当避免采取导致外部不稳定的汇率政策。 决定还新增了七项评估指标。 具体如下： 原则A 规定了包含的义务；原则 B 至D 为建议，而非成员国的义务。基金组织做出的某成员国没有遵守其中某项建议的认定并不能导致推定该成员国违反了其承担的第四条第1 款的义务。 A. 成员国应避免为阻止有效的国际收支调整或取得对其他成员国不公平的竞争优势而操纵汇率或国际货币体系。 B. 成员国在必要时应干预外汇市场，对付失序状况，例如对付本币汇率破坏性的短期变动等。 C. 成员国在采取干预政策时应考虑其他成员国的利益，其中应顾及本币被干预的国家的利益。 D. 成员国应避免采用导致外部不稳定的汇率政策。在监督成员国对上述原则的遵守情况时，基金组织应将以下情况视为需彻底考察并可能有必要与成员国讨论的情况。 以下是7项评估指标： （i）
在外汇市场进行持续、大规模的单向干预； 2、 两件事件的联系 这两件关于汇率问题的重要事件的同时发生并非偶然，是有着内在联系的。 １） 汇率偏差研究基本研究状况和被热炒的原因 首先关于分析实际汇率与均衡汇率的偏差（misalignment）近几年是汇率研究中很热门的话题。 在管理汇率制度下，汇率变动问题归根结底是政策当局的汇率政策操作问题。因此，汇率的变动幅度必然要符合政策当局的目标。广义地讲，政策当局的目标是社会福利最大化。但这个目标过于宽泛，缺乏可测性，因而操作性不强，通常不被采用。更加具体的目标一般定位于国民经济四大目标，即经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡。以国民经济四大目标为基准讨论汇率变动问题，常用的方法是先确定均衡汇率（equilibrium exchange rate）水平②，它是指能够使经济同时处于内部均衡（经济结构稳定、低通胀的充分就业增长）和外部均衡（国际收支平衡或动态平衡）时的实际汇率（real exchange rate）水平。然后以实现均衡汇率为目标，通过分析实际汇率与均衡汇率的偏差（misalignment）来确定贬值或升值幅度。 均衡汇率分析方法通常基于实际汇率分析，它首先确定能够使经济同时处于内部均衡和外部均衡时的汇率水平（即均衡汇率），然后通过分析现实实际汇率与均衡汇率的错位来确定名义汇率变动方向和幅度。总的来看，目前国际上关于均衡汇率的分析有很多种方法：。最古老的方法建立购买力平价理论(PPP)之上:其理念是，在长期汇率应该使各国间的价格水平相等。更复杂的PPP模型根据生产率和人均收入进行调整，因为在低收入国家物价通常要更低。它们经常发现人民币被低估。PPP的最大弱点在于，其平衡只存在于非常久远的长期，而且它完全忽略了资本流动。 “基本均衡汇率”（fundamental EER，简记为FEER）和“均衡实际汇率”（equilibrium RER，简记为ERER）。FEER方法在两方面存在缺陷。首先，巨大的经常账户盈余并不一定表明其货币是不公平的廉价；它可能仅仅反映了各国不同的储蓄和投资水平。其次，在这个流动资本的世界里，对经常账户的可持续水平的定义越来越困难。然而一种货币的均衡价值对这项评估高度敏感。 Williamson（1985 和1994）提出了“基本均衡汇率”的概念，并建立了基于此概念的“一般均衡模拟模型”（general equilibrium simulation models）。但其对均衡汇率决定因素的设置过于简单化和理想化（见Clark 等，1998 的概括和评价），并且“基本均衡汇率”假定资本账户变动是外生的，同时很少涉及经济中的存量因素（如对国外资产的需求等），因此其接受程度不如“均衡实际汇率”方法。后来出现了行为均衡汇率（behavioral EER）理论。该理论捕捉决定实际汇率的因素进行单方程回归，在计量上更有可操作性，但其理论含义较浅，难以解释汇率偏离的原因。 而Edward（1999）说到：“构造汇率偏差指数在学术界和政策界都是颇有争议的。”即使对于同一个国家的同一时期进行分析，不同文献往往得出了截然相反的结论。例如，Soto（1996）关于智利实际汇率的研究表明，在80年代末智利比索被高估（overvalued）；但Dornbusch等（1994）的结论是，当时比索应是被低估（undervalued）了。 最有意思的是两名IMF的经济学家Steven Dunaway和Xiangming Li做了一项研究，对人民币低估程度的八种不同评估方法进行了检测：取决于所用的方法和假定，它们的结果在0到几乎50%的范围之中。 总而言之，基于均衡理论的misalignment研究并非成熟，而是存在着诸多缺陷，个人认为，判断一种货币是否严重低估，具有很大的难度，并且由于均衡理论要求的对宏观变量的前提假设，具有很强的主观性。只是这种主观性被模型本身所隐藏起来了。 相对于汇率操纵这样更加具有主观性的字眼，汇率偏差似乎显得很客观。国会希望的是，展现一种货币有偏差要比展现其被操控容易得多。在6月13日那天，这项法案被引入，财政部在其关于汇率的半年报告中再次决定，暂时不把中国列为货币“操纵国”，不过宣称人民币被低估。此外，国际货币基金组织（IMF）同样宣布了一项监控各国汇率政策的新框架。它将追踪如“严重的外汇干预”和“基本面汇率偏差”这样的指数，以此来确认那些不正当操纵自己货币的国家。如果确立起一个看似客观的标杆来进行汇率偏差的比对，将会更容易对类似中国等新兴市场国家和类似日本等发达的贸易国进行汇率问题的压制。 2） IMF的新框架条款 值得注意的是，与美国得议案不同，这是一个已经通过并要实施的新条款。比起1977年的老条款，这项条款的新增主要内容就是：成员国应避免采用导致外部不稳定的汇率政策。 有七个评估标准，基本上每一个标准对于中国的货币政策都有深刻的影响。依照这些标准IMF和美国政府将会有很多似是而非的论点来给中国政府施压。 其中第五条，（v）根本性汇率失调；相信要不了多久，IMF将会提出汇率偏差的衡量标准，推出一些它认定的模型，建立起可操作的看似客观的汇率偏差的衡量手段。这点比起汇率操纵来将会有很大的迷惑性。因为模型的建立将把很多主观因素隐藏起来，展示在世人面前的将会是一个非常客观公正的衡量手段，这将会是中国面临的很大挑战。与此同时，美国国会将会借IMF推出的汇率偏差衡量模型推动舒默议案的通过。中国汇率政策将要面临的双重压力是显而易见的。 关于这七项评估标准的其他条款也将会给中国等国的汇率政策带来极大的压力。 ３， 事件更为深远的影响 如果将三十年来国际货币基金组织首次将汇率监管框架的调整看做仅仅是对中国货币政策施压的第一步，未免过于草率。把这件事情看作布雷顿森林体系崩溃之后，基于债务美元的现行国家间汇率政策和货币体系的制度安排面临大调整的一个前奏可能更加准确。 六月十八日国际货币基金组织的Managing Director, Rodrigo de Rato在蒙特利尔作了一个关于此次监管框架调整和世界经济状况和发展趋势的讲话。Rato演讲的题目是：Keeping the Train on the Rails: How Countries in the Americas and Around the World Can Meet the Challenges of Globalization。从Rato的讲话的字里行间，不难看出一些端倪，而结合此次监管框架调整的内容和汇率偏差指标看起来的客观性，进行如下几个方面的分析： 第一，条约新增项内容及可能的影响 新增项规定：成员国应避免采用导致外部不稳定的汇率政策。这句话看起来无比正确，但是仔细分析确实有问题。如果一个国家改变的它的汇率政策，能够使其他国家包括它自己受益，而不影响除受益方外的国家利益的话，那么它必然会采取此策略。如果在没人受损的前提下，有人利益得到了改善，那就是帕雷托改进。这样外部环境变得有益的不稳定，那么是不是就不要监管了呢。 实际上，如果真的存在这种情况，那么依据博弈论的观点相关国家肯定都采取行动了，因此现实中很难发生这样的共赢汇率政策调整。 那么，汇率政策调整所带来的不稳定后果就会有两种情况。首先是调整方得益，其他某些国家利益受损。这样的调整是合适的策略，但是由于存在利益受损方不易实施。而且这样的调整容易受到国际舆论和国际货币基金组织的监管。难度很大。还有一种情况就是成员国所作的汇率调整对己方不利，对第三方有利。比如能够表面缓解贸易不平衡的人民币升值等汇率调整。而依据本条款，这样的政策可能是被鼓励的。毫无疑问，面临压力的一方可能会实施这种对己方不利的汇率调整。但是这样的调整对一个货币主权国家来说必然是有限度的。 因此，不难看出此项监管政策实施之后，各国汇率政策将会达到一个新的博弈平衡点，在此平衡点下，汇率政策将趋于稳定。而这种改进并非帕雷托改进。而实际上这样的有限调整并不能改变目前贸易不平衡的格局。美元的流动性泛滥问题可能更主要的是来自于美元债务货币自身的原因。实际上，正是有了新兴市场国家卖给美国人的廉价产品，使得在美元不断贬值的前提下，较好的控制了美国经济的通货膨胀的发生。 在可以预见的将来，即便进行了有限的调整，新兴市场国家的外汇储备将会继续快速增加，贸易不平衡的趋势不会改变。而将要达到的平衡点是汇率制度的相对稳定。 第二， 平衡点是否会发展成拐点 上面所说到的平衡点并非稳定，依然伴随着有贸易的不平衡和债务美元流动性不断增加的压力。Rato也作了类似的判断，他说：Let me begin with a challenge on which we have recently made some important progress, which is how to reduce economic imbalances between the major economies while sustaining global growth. The most visible aspect of the problem is the large deficit in the current account of the balance of payments of the United States—some 6½ percent of GDP in 2006—and large surpluses in the external accounts of certain other countries. These include oil exporting countries, Japan, and some of the major Asian emerging market countries, especially China.那么汇率政策的新动态平衡点是否会发展为经济危机的拐点呢。 Rato在他的讲话中提到：The greatest risk is that a disorderly adjustment could be triggered by developments in financial markets. If investors become suddenly unwilling to hold U.S. financial assets at prevailing exchange rates and interest rates, this could lead to an abrupt change, and could cause global financial market disruptions as well as an economic downturn. This risk is not imminent, but if it materialized the consequences would be serious. 谁会成为Rato所说的triggered inestors呢？结合前面分析的新兴市场外汇储备增加趋势不可避免,Rato的暗示已经很明确了。 但是如何才会导致投资者大量出卖美元资产呢？是不是如Rato所说是因为贸易不平衡呢？答案不会这么简单。如果大量出售美元资产，将会导致经济崩溃，没有人会做这种事情。唯一的可能性，就是手上这样的资产正在大量，迅速的贬值，抛售才可能会发生。那么，债务美元（就是FEDRAL RESERVE NOTE）是否会大量贬值呢？ 在美国国债不断增加，美联储和美国银行系统向全球经济体注入大量过剩的流动性的情况下，美元的贬值将不可避免。如果美联储愿意，它可以使世界经济体系里的美元流动性突然迅速增加，一旦出现这样的情况，经济真如Rato所预测的那样崩溃的话，替罪羊将会是辛辛苦苦靠劳动积累了大量外汇储备的新兴市场国家，美元资产将大幅贬值，辛苦的积累将付之东流，同样美国人民的财富也将可能被掠夺。 从目前的情况看，债务美元本身确实存在极大的问题，那么贸易不平衡状态继续持续10年甚至更长的时间，美元崩溃的拐点，很可能就会到来。到时候，责任将会由导致贸易不平衡的国家承担，它们积累的财富将会灰飞烟灭。而真正的罪魁祸首却是那些向经济体内注入太多流动性的人，而他们将可能在美元的崩溃中重建一个新的货币体系，用于度量和收购大幅贬值的美元资产。而国际货币基金组织将会为新的货币体系的建立做好一切准备。 第三， 世界货币会出现么？ 美元的崩溃中重建一个新的货币体系，很可能是独立于主权国家之外的世界货币。世界货币的提法由来已久，如果主权国家真的放弃本国的货币发行权，那么人民的财富将会受到掠夺。要知道具有货币发行权的美联储是由私人银行控股的，谁也不知道国际银行家在债务美元发行上获得了多少利益。本次国际货币基金组织的政策调整是否将会为世界货币的出现布下一颗棋子呢？可以分析一下这些政策的背后意义： 1，成员国应避免采用导致外部不稳定的汇率政策。换句话说，我们应该追求使外部很稳定的汇率政策，如果稳定了应该是比较长期的稳定而不变化。 2， 汇率偏差度量模型的建立。这就意味着，我们通过宏观数据，通过模型，就可以得出需要的均衡汇率，也就是说我们可以确切的知道汇率应该是多少。那么，我们就可以科学的衡量出不同经济体之间的货币价值的比率了。如果是这样，用一种货币也许会使更好的选择。这样就可以消除汇率偏差了。 3， 推行央行的独立性。Rato说： Global economic success has also been founded on good macroeconomic policies in many countries. Let me single out one development in particular, which is the emergence of more flexible and forward-looking monetary frameworks. Around the world, governments have recognized the virtues of central bank independence and central banks have followed the example of countries like New Zealand and Canada in adopting inflation targeting.央行的独立性其实不仅是汇率的独立性，因为央行往往不能直接决定汇率。央行的独立性往往是货币发行权的独立。如果想得到一个国家的货币发行权，首先必然要采取办法让其和一国主权分离。这样如果能约束一个国家的货币发行，从某种意义上来说，这个国家的货币发行权已经开始丧失。而依据前面两点，对于一个独立的央行，国际货币基金组织对其政策的影响将会是巨大的。央行还有一个功能是一个经济体的利率决定权，对此Rato说：Underlying the problem are different rates of savings and different patterns of growth.试想，如果全世界央行的利率都是统一的，汇率都是均衡可测的，那么独立的央行还有存在的必要么？Rato先生真正的意义是什么，已经是不言而喻了。 4，巨大的制度安排的改变和新的货币体系的建立一定是在巨大危机发生的情况下才会出现 一旦真的出现如Rato所描述的美元崩溃的状况，是否会有人提出用统一的世界央行来发行货币，来拯救世界经济，现在还不得而知。但是毫无疑问，正在有人为此做着准备。 索罗斯说：繁荣早已耗尽了自身的力量，可是为了避免一次大萧条，它的生命周期被人为地延长了... Rato说：Keeping the Train on the Rails,不知道他心里所想的列车的方向将会是哪里，还是他已经在为未来脱轨的列车准备好了新的道路。 不管怎么样，我们都应该为债务美元的可能崩溃做好准备，并设法改变目前的外汇储备增长方式。 -------------------------------------------------------------------------------------------
中国出口工业品能耗研究 发改委宏观研究院对外经济研究所 张宏 马强 刘冰 2007年7月19日 工业能耗强度 1.单位产值工业能耗强度测算 从2001－2005年工业行业单位产值能耗强度变化看，大多数行业呈下降趋势，说明能源效率均有提高。数据显示，单位产值耗能较高的行业主要有煤炭采选业、非金属矿采选业、造纸及纸制品业、石油加工及炼焦业、化学原料及制品制造业、非金属矿物制品业、黑色金属冶炼及压延加工业、有色金属冶炼及压延加工业等8个行业。 2.工业能耗结构和出口结构 2004年我国能源消费总量为20.32亿吨标煤，工业能耗为14.32亿吨标煤，占当年能耗总量的70.47%。工业中的采掘业能耗占总能耗的6.01%，制造业能耗占总能耗的56.72%。 整体来看，所列34个工业行业中，单位能耗较高的煤炭采选业、非金属矿采选业、造纸及纸制品业、石油加工及炼焦业、化学原料及制品制造业、非金属矿物制品业、黑色金属冶炼及压延加工业、有色金属冶炼及压延加工业等8个行业出口交货值占本行业销售值比重并不大，且这8个行业出口交货值占当年我国出口总值比重之和为8.96%。 出口工业品载能量测算 1.出口载能总量 2004年工业能耗总量为14.32亿吨标煤，当年普查数据中工业出口交货值占销售总产值比重为19.08%，据此计算，出口载能量为2.74亿吨标煤。 2.剔除贸易中间品投入的出口载能总量 由于上文出口载能总量根据价值测算中包含了贸易中间品和加工贸易进口品的价值投入，而这些中间投入品是从国外进口的，其产品中所载能耗并非国内消耗，因此在分析我国出口工业产品的能耗时应予以扣除。方法如下。 方法一：不分贸易方式，统一根据2004年工业出口产品垂直分工中间投入系数21.82%扣除（一国出口中来自外国中间品价值所占的比重被称为ＶＣ系数），得到出口载能量上限值＝2.74亿吨标煤×1－21.82%＝2.14亿吨标煤。 方法二：加工贸易按进口净值剔除，一般贸易按垂直分工系数21.82%计算，且还要剔除初级产品的出口值，得到2004年我国工业品出口载能量下限值＝2.74×3188.02／5933.6＝1.47亿吨标煤。 方法三：为求更加客观，上下限值平均：2004年平均工业品出口载能量＝2.14＋1.47／2＝1.81亿吨标煤。 从表1可见，2001至2005年，全国能耗总量增加了71.29%，平均增长17.82%。按工业能耗上限计算，2001－2005年工业出口产品载能都占到当年工业能耗总量的约15%，按下限计算则都占到10%左右。两种方法平均能耗，工业出口载能占工业能耗总量的12%左右。 3.剔除贸易中间品投入的高耗能工业出口品载能量测算 从行业来看，八大高耗能行业的能耗量平均占比超过了25%（见表2）。由此看来，高耗能行业出口交货值虽然不大，但整体载能量比较高，在政策调整中应加以重视。 从载能角度看我国出口加工区贸易品的两种发展趋势 众所周知，出口加工区是我国加工贸易集聚区，也是海关对加工贸易集中管理的特殊监管区。目前，我国出口加工区贸易产品以机电产品为主，2005年机电产品进口占比为81.3%，出口占比为93.3%，贸易顺差也主要来自于机电产品，顺差额为127.5亿美元，而出口加工区当年整体顺差为104.9亿美元。 进一步看，按照加工贸易顺差与否，依据下表可以将出口加工区的产品划分为两大类，即顺差类产品和逆差类产品。其中，顺差类产品主要包括动植物产品、食品饮料烟草、化工及相关制品、纺织原料及制品、鞋帽羽毛等制品、机电产品、车辆航空器船舶等。而这些产品之所以出现顺差，很大原因在于国内外投资经营者追求的是低成本导向。即利用中国廉价劳动力和传统比较优势加工生产，产品主要通过加工贸易方式大进大出销往国外，除化工类产品外，绝大多数产品都不属于高耗能、高污染性产品。 逆差类产品主要包括动植物油脂和蜡、矿产品、塑料及橡胶制品、皮革及旅行制品、木及木制品、木浆及纸制品、贱金属及其制品、光学仪器钟表乐器及零件、石料石膏水泥陶瓷玻璃等。这些产品之所以逆差，很大原因在于国内外投资经营者追求的是中国市场驱动。即通过加工贸易方式加工生产产品以后，有相当一部分产品并没有销往国外，而是内销给国内市场。并且，上述产品除光学仪器钟表乐器及零件类外，其他逆差产品多为资源类和高耗能、高污染性产品。 综上所述，从出口加工区加工贸易产品载能角度来看，可以得到这样一个结论：当前我国出口加工区贸易产品存在两大发展趋向：在低耗能、低污染性加工贸易产品属于成本导向型顺差产品，其产品载能为净出口，主要满足国外需求；而在高耗能、高污染性加工贸易产品属于市场导向型逆差产品，其产品载能为净进口，主要弥补国内需求，这种贸易结果无疑会在一定程度上缓解当前我国资源、能源的约束和压力。 政策建议 根据以上分析，提出以下建议：一是要重视高耗能产业的准入门槛，防止低附加值的重复建设行为。二是要引导现有高能耗加工出口企业（尤其是技术水平较高的出口加工区）转型升级，开发高附加值环节的产品，注重节能技术的研发与应用。三是积极制定并严格执行相关出口税收政策，进一步抑制高能耗、高污染产品的出口。四是鼓励有条件的地区针对高能耗行业和产品特点，开展境外投资加工生产业务。 -------------------------------------------------------------------------------------------
反思税制： 从网上交易偷税案看人民的纳税意愿 包向宇 2007年9月21日 bxy4966@163.com 7月中旬，上海普陀区法院对于中国首例网上交易逃税案的判决让电子商务交易税收问题进入了人们的视线。中国的1.62亿网民都有些噤若寒蝉，冷静下来后，仍不知所措，国家打击网上交易逃税是为了规范网上交易还是只为了打击逃税?但至今未见财税部门有何举措来规范这个新兴的产业。 媒体称“根据我国相关法律法规，凡是发生交易行为的，都应向国家缴纳税款。”，不知道它所指的是哪部法律法规，而增值税条例中似乎没有这样的规定。根据中国互联网信息中心发布的《中国互联网络发展状况统计报告》（第20次），截至2007年6月30日，我国网民总人数已达到1.62亿，其中25.5%的网民使用网络购物。据统计，淘宝网的年交易额大约有170亿元人民币，整个网上交易年交易总额不到300亿元人民币。这个数目看似很惊人，但不能以交易额乘上税率计算少缴税款的数额，在得出这样的结论前，还要考虑现行税法的规定。 电子商务的经营模式 电子商务包括电话购物、电视购物、网上购物，电子商务有运营成本低，信息可直达客户的优点，所以发展的速度非常快。特别像淘宝网这样的网站，为个人进行网络交易提供了可能。电子商务也要经过基本的贸易流程，采购—广告推广----物流送货并收款，货物由生产商---销售商---物流商----客户；货款的流向是：客户---物流商---销售商----生产商，客户与销售商联系的纽带是---广告商和电话接线员，作为经营者是有纳税义务，毋庸置疑，我国的宪法也有规定：第五十六条规定“ 中华人民共和国公民有依照法律纳税的义务。”但纳税义务的履行需要依据税收法律法规的规定,而电子商务的交易模式无法用现行的税制进行解释和适用。我国的增值税税制是1993年建立起来的，是为传统交易模式设计的税制，我们必须知道当时的中国还没有加入WTO，也不知道“非典”病毒。 电子商务如何纳税 经营者要履行纳税义务不能依据宪法的条款，还要依据税收法律法规的规定来确定，本文只讨论增值税，从纳税地点、缴纳时间、缴纳数额等几个要素，讨论一下经营者履行纳税义务需要判断的因素。 一、 纳税地在哪？ 《增值税条例》规定增值税纳税地点：1.固定业户应当向其机构所在地主管税务机关申报纳税；2.非固定业户销售货物或者应税劳务,应当向销售地主管税务机关申报纳税。增值税的条例和细则中只有在“纳税地点”的有关条款中用了“业户”一词，而其他条款均用了“纳税人”一词，“业户”一词的具体含义，没有法律上的解释。根据现有的税收文件和日常生活中的经验，只有个体经营者才被称为业户。 电子商务的经营者从事贸易有以下几个地点：住所地、登记地、服务器所在地、仓库所在地、客户住所地。 （1） 经营者住所地往往是服务器所在地，经营者实际经营的载体是电脑和电话，经营者通过网页和电视广告发出要约，客户往往需要与电话接线员进行电话沟通、咨询和下订单，客户通过电话确认做出承诺，买卖合同就此成立。《合同法》第三十四条，承诺生效的地点为合同成立的地点。所以客户打电话做出承诺的地点是合同成立地。 （2） 仓库所在地。经营者的住所地和仓库所在地往往不在同一地点，也可能跨越行政区域。电话接线员接到客户确认后，才能通知物流公司进行送货，物流公司需要到经营者的仓库所在地取货，在这一环节，货物脱离了经营者的实际控制，货物实际交付给了物流公司，而不是客户。 （3） 客户所在地。客户所在地是合同成立地，而且真正进行钱、货交易的地点也是客户所在地，而交易的双方是物流企业和客户进行的，交易行为的发生地在客户所在地。根据《增值税条例》的规定，增值税的纳税地点是客户所在地，不是经营者所在地。 二、 谁是增值税的纳税人，是经营者还是物流企业？ 根据增值税的管理体制，增值税所要求的交易真实需要货、款、票统一，而真正的销售地是客户所在地。网络购物是实行送货，而且是经营者委托物流企业送货，物流企业的人员将货物送到客户所在地，将货物交给客户并收取货款，从外在形式看，这“一手钱，一手货”的交易才真正具有传统销售的特征。而在这一环节中，物流企业却不是销售者，不是增值税纳税义务人。它（物流企业）只被视为是营业税（服务业）的纳税义务人。当然，物流企业不具有货物的所有权，所以它有理由不被认定为增值税的纳税义务人，而经营者因为有货物的所有权，所以经营者是增值税的纳税人。 三、经营额度的起征点？ 我国《增值税条例》规定的起征点是：销售货物的为月销售额600—2000元。财税部门规定自2003年起提高增值税的起征点：将销售货物的起征点幅度由现行月销售额600～2000元提高到2000～5000元，如果经营者在跨区经营过程中，一个月的经营额度达不到客户所在地税务机关确定的起征点的话，则不需纳税。 四、是否属于免税商品 增值税条例规定的免征商品：如：1.农业生产者销售的自产农业产品；2.避孕药品和用具；3.古旧图书；4.由残疾人组织直接进口供残疾人专用的物品；5.销售的自己使用过的物品。如果经营者经营的是以上商品则也不需缴纳增值税，也无需考虑起征点和纳税地点的问题。 五、纳税义务发生时间 《增值税条例》规定的纳税义务发生时间：销售货物或者应税劳务,为收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天。而采取电子商务销售方式的大部分经营者均采取速递公司送货并代收货款的方式，也有的经营者采取的是款到发货。对于速递公司送货的方式，物流企业向经营者结算代收货款的帐期均在2个月左右。即货物自经营者交给物流企业开始，到经营者收到货款的时间有2个月。而纳税义务的发生时间是以物流企业收到货款时算起，还是以经营者收到货款为准。而购买者是否支付货款的准确信息，做为经营者无法及时知道。而购买者是货到付款，如果购买者对于货物不满意可以退货，一旦退货，销售行为即未完成，未完成的销售行为也无需纳税。 六、纳税的额度 纳税的额度不以发货的额度确定，而以实际收到货款的额度确定应纳税额度。 七、税率。 如果是一般纳税人应按17%计算缴纳增值税，如果是小规模纳税人应以4%缴纳增值税。 如果确定一个网上交易经营者是否偷税，上述提及的税收实体问题是必须查清楚。如确定经营者偷税，则其客户应在一个区（县）范围内，并且，交易额度超过起征点，才可能有纳税义务的发生。而如果其客户分散在全国各个省（区）市的各个行政区，则根据《增值税条例》的经营地、起征点的规定，很多经营者的单笔销售达不到起征点，也没有纳税义务的产生；而且主管税务机关应是经营地（客户所在地）的税务机关，而不应是经营者注册地的税务机关。很显然，上述案例中的经营者是在注册地被认定为偷税的，根据《增值税条例》关于纳税地点的规定：未向销售地主管税务机关申报纳税的,由其机构所在地主管税务机关补征税款。但也只能对有纳税义务发生地的税款进行补征，而不能对未达到起征点的销售业务征税。 “不开票、不上税”的潜规则从何而来 从媒体的语气来看，媒体不愧为政府的喉舌，将偷税的责任完全归咎于“纳税人的纳税意识的淡薄、监管手段的局限、法律法规的缺失”。媒体将网络购物“不开票，不上税”确定为一种潜规则。其实这不是潜规则，这就是公开的规则，税务机关也未解释清楚应该如何征税。记者将其归因为“法律法规的缺失、技术手段的局限，经营者、消费者税收意识的淡薄，使得监管工作面临难题”。“犯罪分子”并不是纳税意识淡薄，而是没有纳税意愿。纳税意识淡薄正是法律法规的缺失造成的。 中国互联网络信息中心于每年1月和7月发布《中国互联网络发展状况统计报告》，本次为第20次调查。”网络购物不是今年才产生的新生事物，“潜规则”也不是今年才发明的，对于被外国的超级购物中心挤垮的和当不起个体户的中国人来说，很多人将网络销售作为一种谋生的方式。在一个宪法中只单方面强调纳税是纳税人义务的国度里，税收的一切的不利的法律后果完全由纳税人承担，而不是立法者承担，这也是不公正的宪法的必然后果。从国体来看，人民/纳税人 不是无权，而是无能，没有行权的能力。我们的《立法法》规定税收制度由人大制定，可碰巧，我们的“人大”也没有立法的能力，也看不出它什么时候能够长大？长大到足以为14亿人制定出一系列公平正义的法律制度。现实中的税收制度、执法制度、处罚制度完全由国务院的财税部门来制定。当然与“人大”相比，他们是独一无二的税收专家！从信息的占有量上来看，他们更是如此，他们拥有大量的税收数据、经济数据、纳税人的数据，而且绝大部分是不公开的。仅凭占有这些数据他们已经是当之无愧的专家了。 未纳税完全是纳税人的责任吗 纳税是纳税人的义务，但如何履行纳税义务就不是纳税人决定的，纳税人无权制定规则，只是被动地履行规则。税务机关是制定规则和执行规则的人，如果没有规则，或没有明确的规则，那么未缴税的责任能由纳税人完全承担吗？不会的，现行的法律也做了明确的规定，《税收征管法》第五十二条：“因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金。”法律法规的缺失是不是应归咎于税务机关的责任？法院的判决并没有对此做出评价，但法律法规的缺失一定不是纳税人的责任。根据《立法法》的规定，税收法律应由全国人民代表大会制定。但在法律法规缺失的情况为什么要惩罚纳税人，因为未纳税就要承担偷税的刑事责任，是不是太残忍了！政府通过颁布一部便于税务机关管理的法规很容易，但如果不能随着宏观的形势和社会的发展状况变化而变化，执行这样的法律就是社会发展的障碍。依据一部13年前的法规管理14亿人的经济生活是不现实的，在理论上就不能成立，一部“陈年”的法规与社会现实之间的巨大差异，就要靠国家暴力进行弥合，结果当然还是由守法的 纳税人/公民 来承担由错误的立法、执法带来的一切损失。 纳税人为什么没有纳税意愿 中国自古以来，似乎就有惩罚弱者的习惯，因为执掌政权的人深知：在中国14亿人中找一个替罪羊比解决14亿人的生存问题要容易得多。而且中国的老百姓有当替罪羊的传统，皮鞭也总是打在弱者的身上。我们的权力部门在征税过程中在打击什么人？他们在用国家权力打击在这块土地上努力谋生的人，他们无意去规范电子商务的销售行为，他们无能也无力去研究这些新生事物，而他们手中的权力却成了打击弱者的武器。“中国互联网络信息中心”的20次调查总有一些数据会为立法者提供参考吧，他们没有尽到立法者和管理者的责任，真正有罪的不是那些出售商品谋生的人，而是握有国家威权的人。 我们可以重温媒体一边倒的报道：“法律法规的缺失、技术手段的局限，经营者、消费者税收意识的淡薄，使得监管工作面临难题。”中国缺少的是指导人们行为的法律和法规，中国不缺少惩罚人、打击人、剥夺人财产的法律法规。从金税工程、增值税发票管理的税收法律法规中可以看出，“税”已不甘心作为一种经济活动的附属品，现在完全变成了市场经济的主宰，国家的税收权力已经膨胀到超越市场经济基本规律的程度！财税部门已不是为市场经济服务，而是要市场经济、公民\纳税人 为财税部门（政府）服务。我无力也无能为“公民\纳税人 有没有纳税意愿”给出标准答案，因为每一个在这块土地上谋生的人，包括所谓的居民企业、非居民企业、小贩们等等一切有自然属性的人的心中均有答案，人民/纳税人 可以从被曝光的腐败高官的经历中、从审计部门公布的巨额财产浪费的数据中找到一些线索。 ------------------------------------------------------------------------------------------
互联网送给中国一把实现阶层和谐的金钥匙 高木 2007年9月21日 gaom@263.net 我们认为，世界是丰富多彩的，一个社会的结构也应该是丰富多彩的。人的能力有大小，兴趣爱好有不同，思想觉悟有高低，勤奋的程度也有差别，因此，允许一个社会存在不同的劳动分工、不同的管理分工、不同的所有制形式、不同的努力结果和不同的利益阶层既符合自然规律，也符合唯物主义辨证法。政治经济学的一个最主要任务，就是尊重这种客观存在，在尽可能为持有各种思想的人提供宽松自由发展空间的同时，保持社会各个阶层之间的和谐和默契。 当初，马恩列斯毛之所以认为阶级是不可调和的，是因为在马恩列斯毛生活在金本位或纸币制度时代，财产是无法透明的，因此生产资料的所有制性质几乎是决定财富分配的唯一力量，资本家利用他们掌握的生产资料，残酷剥削压榨工人，导致社会财富的分配向资本严重倾斜，导致越来越严重两极分化，导致无产阶级的贫困化、导致有效需求严重不足、导致经济危机频繁爆发、促使垄断资本国家成为世界战争策源地，因此，他们认为生产资料的私有制是资本主义腐朽没落的总根源，要想为最大多数的社会成员谋取最大福利，摆在马恩列斯毛面前的道路只有一条，那就是通过暴力手段彻底消灭私有制。在当前社会中具体表现在： A纸币制度让好富人成为坏富人的替罪羊 人类的天性是尊重勤奋工作合法经营的致富者，鄙视权钱交易违法经营的暴发户，虽然一些人通过勤奋工作合法经营而成为致富者，但是也有相当一部分人的致富过程明显是不正常的，甚至是非法的，充斥着第一桶金的残酷和血腥。但非常遗憾的是，纸币制度并不具有财产登记和交易透明的功能，因此多颗老鼠屎坏了满锅粥，不仅老百姓很难区分，就是税务机关、法院、银行也无法分清哪个富人是勤劳致富的，哪个富人是非法致富的，哪个官员是腐败的，哪个官员是不腐败的，因此，广大民众对非法富人和腐败官员的仇视就容易演变成对所有富人和所有富官的普遍仇视，好富人往往也成为坏富人的替罪羊。 B纸币制度造就了不奸难富的染缸环境 在帐户不唯一、交易不透明、信用无档案、财产不登记的混沌的自由竞争环境中，做坏事被发现被惩罚的几率及其微小，而做坏事而成功者往往风光无限，自然就会逐步形成“撑死大胆者饿死小胆者”的负激励潜规则，勤奋劳动者往往竞争不过投机钻营者，守法营者往往落败给违法乱纪者，法律也往往成为政棍讼棍的摇钱树，自由竞争在极大的程度上早已经演变成劣胜优汰比黑斗狠的竞赛。谁能率先以最大胆的方式依权寻租、谁能率先以最大胆的方式向权力求租、谁能率先最大量的制售假冒伪劣走私贩私、谁能率先最大规模的偷税漏税、谁能率先最大幅度恶化资源环境和劳动环境以降低成本谁就能最先富起来。非法致富的黑洞洞开着就必然会堵塞勤劳合法致富的路，因此真正通过勤奋拼搏、合法经营、自主科研开发而致富者往往寥寥无几，在这种混沌的大染缸环境下，既想成功致富又想洁身自爱几乎就是天方夜潭，这自然就会把那些渴望致富，甚至也把那些仅仅希望体面生存的人也纷纷逼上了梁山，不得不纷纷干起了违法乱纪巧取豪夺的勾当。因此在大众眼里，那些已经成功致富的人必多是经过染缸洗礼的人，而经过染缸洗礼的人必然就是违过法乱过纪的人，而违过法乱过纪的人自然就不会得到社会大众的理解和尊重。 C纸币制度逼迫着人害人 安徽阜阳发生的伪劣奶粉案件，致使十余名儿童丧生，成百上千儿童受害。其实十多年来，类似坑人害民的案件已经屡见不鲜，假酒案，敌敌畏火腿、兽药人用、注水肉、黑心棉、人发酱油、毒大米、化学豆芽、假化肥农药种子、、、简直是不胜枚举。整顿市场秩序，打击假冒伪劣的口号我们喊了十多年，为什么市场经济环境日趋恶化，假冒伪劣行业却日趋繁荣呢？其实，道理很简单，由于国家无法通过帐户唯一网络观控信用档案等货币制度手段及时发现和制止假冒伪劣商品的生产和销售，也无法有效制止恶性价格竞争，更无法有效制止官黑两道对企业进行盘剥，导致货真价实的商品成本过高而很难在市场上与假冒伪劣商品竞争，因此，很多曾经有良心的企业主仅仅为了生存就必须寐着良心偷工减料甚至大肆生产和销售假冒伪劣商品害人。 D纸币制度逼迫着企业主加重对劳动力压榨 在激烈竞争的市场领域，生产同一品种同一种质量产品的两个厂家，谁的产品成本低，谁就能占据更多的市场份额，谁就能赚取到更多的利润，谁就能更好的生存下去。在帐户不唯一网络不观控信用无档案的混沌纸币环境下，劳动力成本是弹性最大的成本，因此哪个企业主能最大限度的给在岗的劳动力增加劳动强度，延长劳动时间，降低工资水平，拖欠甚至赖掉工资，谁就能最大化的降低产品成本、谁就能获取更大化的利润、谁就能恶劣的环境中生存下去。因此，在激烈而无序的市场环境下，企业主往往不由自主的加入到对劳动力加重压榨的竞赛中。 E纸币制度逼迫着富人制造失业 人们无节制地追求货币财富，导致货币大量集中在少数富人手中后，这些富裕货币通过储蓄、购买股票或债券等虚拟经济方式或直接投资，退出了实体经济的循环或者是加大着社会总供给，这必然造成实体经济中的货币短缺和社会总供给远远大于社会总需求，货币的这两个流向，共同导致了有效需求不足，物价下跌，产品卖不出去，资金周转困难，工厂大量停业倒闭，生产萎缩，整个社会的就业岗位必然会相应地日益减少。同时，利润最大化是企业主追求的最终目标，因此，即便是在保持工资水平不变的前提下，企业主会尽可能地给在岗的劳动力增加劳动强度，延长劳动时间，从而获取更大的利润。因此，整个社会的劳动岗位会进一步减少，劳动力过剩的问题会进一步加剧。 F纸币制度逼迫着富裕货币成为宏观经济的总祸根 经济越是低迷,需求越是不足，国家越是渴望富人把银行的钱取出来贷出来进行投资的时候,富人越是不愿意进行直接投资或者是贷款进行间接投资的；当经济过热,国家渴望富人减少投资的时候,富人却越是愿意进行直接投资或者是间接投资的，因为这个时候赚钱更容易。因此，在这个层面上说，纸币制度下的富人的富裕纸币是投机的纸币，是助纣为虐的纸币。目前，房地产热的一个重要成因就是有储蓄存款的人担心货币存放在银行里难以保值，就通过购买房地产等实物商品的方式企求长久保持财富的价值，富人的投机行为搅动起的房价上涨狂涛，以及地产商极力鼓动房价上涨的行为，极大的损害了平民购房者的切身利益，必然受到平民百姓的痛恨。 G福利保障政策难出台 一般来说，税收福利政策的最大受益者是中低收入的广大普通工农民众，利益受影响的是高收入群体，按理说，只有经过各个阶层平等协商产生的政策才最和谐，税收福利政策才能找到一个合适的度。但是在纸币制度这个混沌的环境下，个人财产状况是很难透明的，因此人大代表和政协委员的名额也就很难根据不同的阶层归属进行平衡分配，因此，一些事实上是属于高收入群体的人，尤其是灰色收入丰厚的公务员和大学教授们，往往自觉不自觉地伪装成中低收入阶层的模样，越俎代庖占据了本应有工农民众等真正的中低收入阶层占据的席位，因此纸币制度环境下的人大政协往往缺乏广泛的代表性，政策的制定和推行往往拥有强大的偏向力。广大普通工农民众手中没有投票权，口上没有发言权，即便是国家最高决策者本意想推行税收福利政策，也会因为制肘太多而难以如愿。 H福利资金难保障 即便是国家不再出台新的税收福利政策，只要原有的税收项目能够做到应收尽收，稳定的财税资金也能在一个较低的水平上对低收入群体担负起最基本的生存、教育和医疗保障，但是在现行的纸币制度下，每个企业和每个公民都可以轻易拥有许多银行帐户，都可以轻易用化名或其他人的名字存取款，还可以手头持有大量现金，每个人的收入来源很难查清，必然会造成偷漏逃税款行为的大量发生。 例如，几年来在我的邮箱里，每天都能收到很多份这样的邮件，中国目前偷逃漏避税现状何其猖獗，可见一斑： 贵公司负责人(经理/财务)：您好! 我是东莞xx贸易有限公司。因本公司进项较多，为要冲减进项。现有“增值税”(电脑)发票对外提供，税率方面较低(6%)左右的税点。其它“国税”“地税”等普通发票(2%)左右的税点优惠代开或合作。 还可以根据数目的大小来衡量优惠的多少。本公司郑重承诺所用票据均可上网查询或到税务局抵扣验证。彼此合作一次，必成永久朋友！洽商电话：xxxxxxxxx欢迎来电垂询! 邮箱：xxx@126.com G部门利益难冲破 看病难看病贵，教育、电信、电力、公路、丧葬高收费乱收费，是威胁百姓基本生存的最大杀手，国家虽然多次出手进行治理，但基本都是徒劳无功。这些怪现象只所以屡尽难绝，是因为在纸币制度混沌的大环境中，每个利益部门的收入都是很难透明的，财务报表也是很容易造假的，因此，这些部门为了谋求最大的经济利益，就会千方百计与政府捉迷藏，往往是一方面向政府叫苦连天，装出一副可怜像，另一方面又利用自己手中掌握的部门资源，对消费者猛下狠手。 H法律只披了一个公正的外壳 当自由市场经济遇到种种棘手问题而难以求解的时候，人们往往把对平等、对公正、对幸福的一切渴望几乎一骨脑地都寄托在了法律的身上，因此依法治国，建立法制社会的口号常常响彻在市场经济国家的上空。但是，法律是人制定的，也是由人来执行的，而人又都是有私欲的，因此由有私欲的人制定和执行的法律本身就是很难作到公正的，尤其在纸币制度这个混沌的大环境下，富人阶层往往操纵无孔不入的纸币做蛀虫，把本应威严公正的法律之剑蛀咬的千疮百孔。突出的表现在： 立法的难题。生产物质财富所必需的自然资源、工具资源、技术资源、地位资源和人力资源都是有限的，因此，在长期的生产过程中人们就会形成不同的利益阶层，并且在不同阶层之间，存在着此消则彼涨，你多我则少的利益波动差。按理说，一个国家在立法机构的人员构成上，各个阶层应该拥有平等的议员或代表份额，各个阶层进行平等对话，才容易制定出兼顾各方利益的法律。但是在纸币制度这个混沌的大环境下，每个社会成员的财产状况是无法透明的，按照财产状况划分阶层归属或按照阶层归属分配议员席位也是不可能的，因此西方国家往往陷入金钱民主的怪圈，谁最有钱谁就最容易在竞选中获胜，因此中下阶层成员，只有投票选举别人的份，没有参加竞选的实力。因此西方国家的立法机构往往都被富人或富人扶持的政客所把持，因此制定出来的法律也往往向富人阶层倾斜。例如，据法新社报道，美国国会议员个人财务状况显示，大多数议员家资丰厚，钱包鼓鼓，令美国国会成为名副其实的百万富翁俱乐部。来自加利福尼亚州的民主党众议员简•哈曼以1.6亿美元的巨额资产雄居众议院富豪榜榜首。共和党人也不甘示弱，来自纽约的共和党众议员阿莫•霍顿以1.5亿美元的身价“屈居”亚军。布什的曾祖父就是制造业大亨，布什的祖母出身于金融巨头之家，布什家族的产业已遍及石油、银行、军工企业乃至体育项目。2004年布什总统和夫人劳拉总共拥有780万美元至1810万美元之间的资产，而副总统切尼的资产则在1660万美元到7550万美元之间。另据文汇报朱幸福报道，美国在国会注册登记的说客有3.5万人，首都华盛顿游说行业每年进出的开销约有8亿美元。要想从美国政府部门得到肥得流油的项目合同，要想在美国国会通过什么有利自己的法案，就必须在华盛顿重金聘请公关公司和说客们帮你疏通关节把事情办成，说客中许多人是前政府官员或前国会议员的助手。 执法的难题。货币是经济的血液，凡是涉及机会平等社会公正的案件几乎都与货币流动有关，按理说，人类只要能找到一个观控货币流动的有效手段，法律法规就容易得到有效执行。但是在纸币制度环境下，银行帐户是不唯一的，大量现金也可以脱离开银行帐户独立运行，每个公民、法人实体和政府机关彼此之间发生的货币和非货币资产的往来和交换，既可以通过任何一个银行帐户转帐来完成，也可以通过现金交易来完成，几乎一切经济活动都处在混沌中。一旦发生经济纠纷和非法交易事件，取证非常困，因此，虽然法律条文日益繁琐、司法机构日益庞大、司法成本日益巨大，但是经济诈骗、假冒伪劣、偷税漏税、权钱交易仍然日益盛行，据统计，美国是律师人数世界最多的国家，也是司法成本最高的国家，全世界80%的律师都集中在美国，上千人规模的律师事务所并不罕见，美国律师年收入往往排在各个行业的前列。另外，法律在金钱面前也往往失去平等，例如美国有钱人可以高薪聘请名律师为自己辩护，因此富人的胜诉率往往比穷人的胜诉率高，有钱人即便是犯了罪也可以向原告交付巨额赔偿金后私了，富人就是被判了刑也可以交保金后获得假释，但是没有钱的人却没有如此幸运。再例如，西方国家早就意识到垄断高额利润是造成分配悬殊，进而引发有效需求不足和社会矛盾的重要根源，因此西方国家很早就制定了反垄断法，实际效果却严重的差强人意。金钱玩法律于股掌之间的典型案例是针对微软的反垄断诉讼。虽然美国境内以及欧盟多次对微软公司的视窗操作系统、网络浏览器等软件的垄断行为提起过诉讼，但是，微软公司老板比尔.盖茨就经常是美国总统的座上宾，而且公司又拥有丰厚的财力，进而拥有各种或明或暗的手段可以有恃无恐应对司法诉讼，因此微软公司几乎次次都是过关斩将，不仅至今仍牢牢占据着世界软件业的一二把交椅，比尔.盖茨本人更是多年以400多亿美元的净资产身价蝉联世界首富，因此，世界还要继续为微软垄断帝国付出沉重的代价，仅仅在中国，要购买一套原装视窗操作系统就要付出价格1999元，购买一套标准版的Office办公软件价格更是高达3999元。当然，微软帝国用手中的金钱玩弄了法律，那么法律也会返过来嘲弄微软，目前，正是由于微软正版软件的居高不下的天价，导致世界各国盗版成风，正是由于富人可以驱使金钱戏弄法律，穷人自然也就可以冷眼漠视各种保护知识产权的法律法规了。 由此可见，在以纸币制度为基础的自由市场经济环境中，法律只是披了一个公正的外壳，其实，骨子里充斥着有钱能使鬼推磨的潜规则，法律面前人人平等只是一个可望而不可及的美丽梦想，事实上人类早已经丢失了维护平等匡扶正义的法律之剑。 要想为最大多数的社会成员谋取最大福利，人类能不能找到一种既对先富者有利，也对后富者有利，更有利于社会全面发展进步的多赢方案呢？在非信息时代的过去，这种多赢方案是无法找到的，但是在信息社会的今天，就能找到这样一个多赢的方案。 A帐户唯一 每个人一出生，每一个法人自设立之日起，就凭借自己的照片、指纹、虹膜、DNA、声音等生物性特征，或身份证号码和企事业唯一代码，中央网络数据库设立唯一的实名帐户。 B三财登记 每个唯一的实名帐户下设三个分帐户，分别保管着公民或法人的货币资产（货币存款余额、货币负债余额、货币收支流量记录和货币收支对象）实物资产（对应于货币形成的房产、地产、股份、汽车、机器设备的产权信息和消费品、原材料、成品半成品、各种劳务的购进销售的匡算累计记录，）信用资产（个人信息和公共行为信息）三种财产登记。帐户建立的初期，一般要求帐户的主人要在一个规定的时间内，将所有存款、现金、经过法律程序认可的债权债务、有价证券、房产、地产、汽车、机器设备、大宗库存商品、户口健康学历档案等信息全部集转到这个唯一帐户下的各明细帐户中统一进行建帐登录，过期不登录者，视同放弃权益。为了排除阻力，增加可操作性，建议凡是自动登陆财产者，原则上可以不再追究财产来源的法律责任，可疑财产的所有权性质可基本保持不变，新系统只对可疑财产的用途实施一定的限制。 C环流对应 为了验证交易的真实性和实现责任的可追索性，每个帐户之间的货币资产与实物资产，每个帐户内的货币资产与实物资产之间形成有增必有减，增减必相等的环流对应。制度实施的初期，环流对应功能不苛求一步到位。 D限用现金 通过换发新版钞票收拢旧钞票并从此后限制新钞票的持有额，最终逐渐取消现金钞票。逾期不转不换者，过期作废。统一对信用卡、借记卡、医疗卡、月票卡、饭卡等各种网络支付工具和支付系统进行兼容性改造，最终作到仅仅使用IC卡身份证，或者不使用任何卡证，人们只凭借身体的一部分，如指纹、虹膜、面孔等，就可以随时在商店、餐厅、车站、旅馆等几乎任何结算平台上在线完成货币支付。收款方只要用手机确认对方提供的指纹虹膜和付款数额后就可以瞬间完成收款过程。假如万一网络瘫痪，付款方只要给收款方留下欠帐数额、指纹、照片、身份号码和个人签字的纸质凭据就可以实现交易过程，收款方为了更加保险，也可以在个人电脑中提前下载好中央数据库的身份信息验证库，适时与付款方真人进行比对通过后再交付货物，等网络恢复后再凭借纸质凭据补充完成收款入户过程。在制度实施的初期，可以允许现金在偏远农村或不超过1000元等有限的范围内继续流通，时机成熟后再彻底取缔。 E网络观控 从此后，全国范围内每个公民、法人实体和独立财权的各级政府机关帐户彼此之间几乎任何一笔货币流动和商业交易，几乎全要通过一个实名帐户到另一个实名帐户的电子转帐来完成，都要流经中央银行观控数据库的流量流向过滤，都要适时地留有包括结算金额、交易品种、交易价格、交易数量、交易地点、甚至交易对象的电脑交割记录。各个帐户主要资产的存量、增值和耗费数据也能被系统自动的匡算并统计出来。绝大多数情况下，系统放任各种经济要素自由流动，每个市场参与者可参照系统自动统计出来的数据信息，理性的自主取舍最佳的投资或消费行为，有条不紊的实现市场供需均衡和资源的最佳配置。 F民意上帝 人本化电子货币制度系统遵循网络民意就是最高上帝的原则。也就是说，虽然中央数据库也可以随时快速准确公正地针对每个唯一帐户执行最低最高限价、税收、信用额度、市场准入等政策，由点及面对宏观经济实施事前、事中、事后的观控，有力保障经济的健康运行的功能，但是最低最高限价、税收、信用额度、市场准入等政策具体指令的预先设定，基本都要通过网络民意充分协商和表决后才能获得最终授权。同时，不伤害公众利益的隐私信息也会受到系统最严格的保密，但哪些隐私需要保护，以及如何保护等问题，也由网络民意最终抉择。 人本化电子货币除了以上六大基本特征外，还有如下延伸功能： A 债权债务关系一目了然 在货币帐户上，原有存款、现金、经过法定程序被对方认可的债权转入新帐户和新增收入，记货币增加；债务转入和透支发生，记货币减少。收支相减后若货币帐户的余额是负数时，说明这个户主对社会负有债务，简称负货币。当货币帐户的余额是正数时，说明这个公民对社会拥有债权，简称正货币。 B 货币总量计算容易 人本电子货币总量＝全部帐户债权总额＝全部帐户债务总额 C 任何人无法逃废债务 由于人类指纹虹膜DNA等生物特征的雷同率几乎为零，在网络检索验证下几乎任何人都无法伪造身份，也无法申请任何新帐户而抛弃旧帐户，身份或信用卡号被盗用的问题都不会出现，因此理论上任何人都无法逃废债务，除非逃债人躲在深山老林里永远不出来。如果一个人帐户上是负货币，那么他无论走到那里，都变不成正货币，既不能逃废债务，也无法进行超标准奢侈消费，因为每一笔货币只有对应清楚实物财产或劳务后才能流动，因此，一个负货币帐户无权支付奢侈消费帐单。另外，个人或企业帐户上是正货币还是负货币，直接关系到一个人或企业的能力和尊严，因此，帐户上货币资金或实物资产的多寡，本身就能有效地起到奖勤罚懒的激励作用。同时，由于任何人不敢把别人的货币划拨到自己帐户中，也不敢把别人的实物财产转移到自己的帐户中，因此网络黑客等网络盗窃案等现象基本消失。 D 每个人都可以发行货币 透支货币借入实物财富的过程就是发行货币的过程，货币透支权也就是货币发行权。理论上，每个自然人和每个法人都拥有一定的初始信用额度和货币发行权。信用额度的划分标准，主要依据公民个人的年龄、身体状况、实有工作技能、消费倾向、参考受教育程度、实物资产的质和量、企业净资产质和量、政府具体的政策目标来确定。但是在实际操作中，由于每个帐户的主人终生都无法恶意逃废债务，并且网络观控系统又能时时防范杜绝住非法交易行为，因此为了减少工作量和增加可操作性，信用额度的分配标准可以相对宽松。信用额度在未使用之前，既不是正货币也不是负货币。信用额度确定后，每个帐户主人都可以在规定的额度内，自主进行生活性、教育性、医疗性、创业性、投资性等透支消费。信用额度用满后，帐户自动冻结透支功能。从此后货币对经济发展和人民实际生活提高的约束枷锁基本解除。 E 借出财富就是积攒货币 由于货币资产与实物资产两者之间形成有增必有减增减必相等的环流对应，由于几乎任何人无法逃废债务，因此，出借实物财富的过程同时就是增加个人帐户货币数量的过程，而不是减少货币数量的过程。因此每个人都乐意出借自己的剩余实物财富或劳务以增加自己帐户上的货币总数量。 F 货币数量增减过程都带动社会实体总财富量的正增长 每个帐户在透支额度内，在市场上向别人借取生活性、教育性、医疗性、创业性消费产品和服务的时候，其帐户的负货币额就会增加，说明他们从市场财富团中借出财富享受了消费欲望的满足。向他们借出产品和服务的公民或企业帐户上的正货币额也增加，说明他们向市场财富团中积蓄的个人财富就增加了，因此货币总量与社会总财富量就得到同步增加。同样，当负债帐户的主人逐渐拥有了生产剩余产品的能力后，用自己新生产出来的产品和服务向曾经的债权帐户主人归还债务的时候，其帐户的负货币额就会减少，曾经的债权主人其帐户上的正货币额也会减少。因此，在人本化货币制度环境下，无论货币总量是增加还是减少，都始终同步地带动实体财富量的正增长。 G 货币币值长期稳定 由于几乎任何一个从市场财富团借取财富从而发行货币的人都无法逃废债务、由于网络观控可让宏观经济长期保持健康稳定、由于几乎任何一种违法经济活动都能得到有效制止，因此人本化电子货币的货币币值可以保持长期稳定。 H 民主有了新工具 人本化电子货币制度建立起来以后，就可以按照唯一帐户显现出来的实际财产状况，将全体社会成员按照财产多寡，划分出阶层归属；每个社会成员通过自己的唯一帐户验明正身后，可在网络上依照自己的意愿选举出本阶层的代表参政议政，选举或弹劾执政成员和司法成员，全民公决重大公共事务；可在人大政协会中按照社会实际状况为每个阶层公平的分配相应比例的代表席位，各个阶层的代表针对国家重大决策进行相互监督相互制衡式的议会协商。 网络民主实施后，国家每项重大法律法规的制定和重大决策的出台，可以很容易的征求全民各个阶层意见，当各方利益无法达成妥协的时候，执政党领导下的政府可以充当最后拍板人，民主集中制式的政治新模式就会形成。由于体系中的每个成员都能依照自己的意愿表决任何一个重大公共事务，系统能最快的收集、统计、表决、公布、直接实施每个成员意愿，不仅体现了完整意义上的民主精神，也排除了人为干扰和暗箱操作，能极大地提高公共事物的决策效率和管理效能。由于政府行为以及官员行为会处在阳光中，而无法为单一阶层服务，政府将真心实意为全民服务，真正的民主就会到来。 I 道德诚信水平有了衡量器 任何公民或法人，只要掌握了事实，都可以根据案主增值或损害公共利益的具体行为，在其电子信誉分帐户上，登录表扬、批评、举报信息。公民之间以及官民之间也就实现了动态交互式的激励、监督和制衡。为了防范案主对提意见或者举报者进行打击报复，提意见或举报者可使用昵名发帖。由于每个提意见者又都是实名备案的，因此任何一种无中生有对案主进行恶意中伤，栽赃陷害，又都无法逃脱制裁。 在人世间，何为“善”何为“恶”？这原本应是一件极易分辨的事。因为符合群体中大多数人利益的事就是善事，被大多数人认可的人就是好人，反之是恶事，是恶人，这几乎是世界公理。但是在信息不畅的年代里，这却是最难办的的一件事。从官方来说，由于信息的不畅和地域的阻隔，政府只能事先制定出一系列的评判善恶是非的书面标准，如法律政策等，然后再交给各地的官员去执行，这就为以权谋私和玩忽职守提供了广阔的舞台，无可挽回地造成了千千万万个冤假错案和是是非非。从民间来说，由于其他社会成员无法洞悉某人某事的所有原委，朴素的道德标准又常常被诸多复杂因素所干扰，偶尔出现的某种民间认可结果，也很难做到完全公正。互联网的出现，将能彻底改变这种格局。在信誉帐户唯一的网络民主体系里，每个成员可只按照各自的朴素的道德标准，并参照已有的法规标准，对某个事、某个人作出是善是恶的网上评判，这种评判完全就是民众最直接的意愿表达，最接近绝对公正。 只要让先富者和工农后富者相互监督，聘请有先进性的中间人共同执掌政权，正义的力量控制下的网络观控系统就可以通过观控每个企业和个人唯一帐户的货币流向、流量和用途，就可以实施收入监管、财税平衡、劳动督察、宏观预警和危机控制，不仅可以有效保护广大劳动者合法权益，避免出现经济波动和危机，还可以通过信誉私有、贡献激励、生命激励等方式规范企业管理者的行为，彻底避免权钱交易和偷税漏税，建立起管理者和被管理者的协作关系，改良社会风气，既保护了市场自发的创新力量，又给资本套上了笼嘴，私有制和公有制的积极性得到发挥而危害性可以得到有效避免，又异曲同工达到了计划经济梦寐以求的目标。 A好富人好官员不再是替罪羊 财产登记和交易透明后，只有勤劳创新者才能致富，只有德才兼备者才能被公推到官员职位上，只有廉洁勤政的官员才能获得民意支持而成为官场上的常青树，因此好富人好官员成为替罪羊的现象消失。 B不奸难富的染缸环境消失 在帐户唯一、交易透明、信用档案、财产登记环境中，做坏事基本都能被发现被惩罚，“撑死大胆者饿死小胆者”的负激励潜规则消失。 C人害人现象消失 通过帐户唯一网络观控信用档案等货币制度手段可以及时发现和制止假冒伪劣商品的生产和销售，可以有效制止恶性价格竞争，可以有效制止官黑两道对企业进行盘剥，因此，只有货真价实的商品才能在市场上获得竞争优势，因此，寐着良心偷工减料甚至大肆生产和销售假冒伪劣商品害人的现象消失。 D对劳动力加重压榨的竞赛结束 虽然在人本化电子货币制度为基础的未来市场环境中也存在竞争，生产同一品种同一种质量产品的两个厂家，谁的产品成本低，谁就能占据更多的市场份额，谁就能赚取到更多的利润，谁就能更好的生存下去的现象也存在。但是在帐户唯一网络观控信用档案的清明适度的竞争环境下，劳动力成本无法成为弹性最大的成本，任何一家企业主如果违规给在岗的劳动力增加劳动强度，延长劳动时间，降低工资水平，拖欠甚至赖掉工资，谁就会迅速被网络观控系统发现或受到受害者的及时网络举报而被查处，老板和企业也会被记录黑名单。因此，对劳动力加重压榨的竞赛结束。 E富人制造失业的现象消失 在人本化电子货币制度中，在理论上，即便是勤劳创新者在个人帐户上积累了大量财富，但是暂时的穷人仍然可以通过透支形成有效需求，继续帮助富人积累正货币。由于有效需求几乎是不枯竭的，因此富人制造失业的现象消失。当然，其中度的掌握，可由网络民意这个上帝去定夺。 F富裕货币成为宏观经济的总祸根的现象消失 在网络观控系统的保障下，富裕货币难以集中出笼而对宏观经济造成危害，因此富裕货币的总祸根的现象消失。 G福利保障政策由网络民意决定 人本化电子货币制度中，网络民意是最高上帝。税收福利政策的制定，往往通过各个阶层在议会平等协商中形成，既得利益集团左右税率的现象难以继续。 H福利资金好保障 人本化电子货币制度下，每个企业和每个公民不可以拥有许多银行帐户，不可以化名或其他人的名字存取款，不可以手头持有大量现金，每个人的收入来源很容易查清，因此偷漏逃税款行为不再发生。因此稳定的财税资金能对低收入群体担负起最基本的生存、教育和医疗保障。 G部门利益难肆虐 在人本化电子货币时代，通过观控其唯一帐户，每个行政部门的实际收支情况，每个企业购进了多少原材料，支出了多少经费，经费指出是否合理都变得一目了然，利润率水平也是很容易被系统自动匡算出来。同时，在每个行政部门或企业唯一帐户的可读写留言板上，任何一个知情者都可以对行政部门的服务、企业产品的质量价格服务水平进行举报或表扬，这些信息都可以及时反映给中央数据库，政府可以根据预先设置好的程序，做出鼓励或限制的指令，因此行政部门、电信、石油、自来水、电力、邮政、铁路，再也不敢欺骗国家欺骗消费者、乱收费和抬高产品和服务价格了。 H 法律成为框扶正义之剑 "财产登记、帐户唯一、限用现金、网络观控"为基本特征的人本化电子货币制度取代现行的纸币制度后，才能按照唯一帐户显现出来的实际财产状况很容易地区分出每个社会成员的阶层归属，各个阶层才能选举出自己真正的代表参政议政，并按照实际的阶层状况在人大政协会议中分配相应比例的代表席位，才能针对国家重大决策进行相互监督相互制衡式的议会协商，甚至针对重大决策进行全民公决，国家制定和出台的每项重大法律法规和重大决策，才将最大化的兼顾各阶层利益，立法难题得到破解。同时，人本化电子货币制度实施后，几乎任何一笔成规模的货币结算都可很方便地通过一个实名帐户到另一个实名帐户的电子转帐来完成，几乎每一笔货币结算都在中央数据库自动留有货物交割清单记录，几乎任何一笔商业交易都自动生成当事者的信用记录，几乎任何一笔不正常的财产流动都可经授权后被迅速查清来龙去脉，那么，商业欺诈、偷税漏税、逃废债务、克扣工资、权力寻租、金钱求租等行为就会无法规避网络阳光而从源头消失踪影，执法难题也得到破解。法律法规才有条件得到最有效的执行，法律之剑才能真正发挥维护平等匡扶正义的神奇威力。 在保护富人和限制富人之间，有一个度，千百年来，人类之所以在这两个极端左右严重摆动，关键就是缺少一种有效的手段或工具帮助人类把握好这个度。如果人类能够拿起人本化电子货币和网络民主这两个武器，就能够比较容易地把握好这个度，左右两个极端严重摆动的问题就会得到较为圆满的克服，阶层和谐就有了充分的可能。可以说，互联网送给了人类一把实现阶层和谐的金钥匙。 __________________________________________________________________ 北京大军经济观察研究中心 电话：86-10-63071372，传真：66079391，信箱：zdjun@263.net 地址：北京市西城区温家街2号，邮编：100031， 网站网址：www.dajun.com.cn
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